(四)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第二十八條 公司發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)按以下方式處理:
(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理;
(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理;
(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理;
第二十九條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的,按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行;若無(wú)完整任職年度的,參照處理前實(shí)際任職月度(不超過(guò)12個(gè)月)執(zhí)行。
第三十條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的追索,按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不合并使用。
第三十一條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的,六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的,一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的,兩年內(nèi)不得提拔;受到責(zé)令辭職、免職處理的,一年內(nèi)不安排職務(wù),兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù);同時(shí)受到紀(jì)律處分的,按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條 公司經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失,但造成其他嚴(yán)重不良后果的,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本制度予以處理。
第三十三條 有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理:
(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的;
(二)屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的;
(三)強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的;
(四)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的;
(五)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。明知已確定發(fā)生資產(chǎn)損失,但長(zhǎng)時(shí)間不作賬務(wù)處理,或長(zhǎng)期掛賬的,視同隱瞞不報(bào)或者謊報(bào);
(六)偽造、毀滅、隱匿證據(jù),或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的,或者包庇相關(guān)人員,或者打擊報(bào)復(fù)檢舉人、證人及其他人員的,以及其他拒不配合或干擾、抵制損失調(diào)查和責(zé)任追究工作的情形;
(七)規(guī)避監(jiān)管部門監(jiān)督造成經(jīng)濟(jì)損失的;
(八)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。
第七章 責(zé)任追究工作程序
第三十四條 開展公司責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理、整改、通報(bào)等程序。
第一節(jié) 受理
第三十五條 受理。出資人監(jiān)管、審計(jì)、巡察和公司內(nèi)部監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)公司存在資產(chǎn)損失等違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索的,應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理、分析和初步核實(shí),屬于責(zé)任追究范圍的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
第三十六條 辦公室受理下列違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索:
(一)公司在經(jīng)營(yíng)投資監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的;
(二)審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、領(lǐng)導(dǎo)交辦以及其他有關(guān)職能部門移交的;
(三)公司專項(xiàng)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的;
(四)查辦案件、檢舉、控告等方式得到的;
(五)其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索。
第二節(jié) 初步核實(shí)
第三十七條 對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索,及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。
第三十八條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括:
(一)資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況;
(二)違規(guī)違紀(jì)違法的情況;
(三)是否屬于責(zé)任追究范圍;
(四)有關(guān)方面的處理建議和要求等。
第三十九條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成,根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
第三節(jié) 核查
第四十條 受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查,核實(shí)責(zé)任追究情形及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、確定資產(chǎn)損失程度,核查資產(chǎn)損失、核實(shí)損失金額和損失情形、查清資產(chǎn)損失原因,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。
第四十一條 結(jié)合公司減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況,可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
第四十二條 核查工作可以采取以下工作措施調(diào)查取證:
(一)與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話,形成核查談話記錄,并要求有關(guān)人員作出書面說(shuō)明;
(二)查閱、復(fù)制被核查公司的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料;
(三)實(shí)地核查公司實(shí)物資產(chǎn)等;
(四)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等;
(五)其他必要的工作措施。
第四十三條 經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間,對(duì)相關(guān)責(zé)任人及有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)人員,可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位等措施。
第四十四條 在重大責(zé)任追究事項(xiàng)核查工作中,對(duì)確有工作需要的,辦公室可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門提供必要支持。
第四十五條 核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成,根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
第四十六條 核查工作結(jié)束后,一般應(yīng)當(dāng)聽取公司和相關(guān)責(zé)任人對(duì)于核查工作結(jié)果的意見,形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。