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天咨發(fā)〔2022〕142號(hào)

天水市工程咨詢中心有限公司

關(guān)于印發(fā)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的通知

各部、室：

     為認(rèn)真貫徹落實(shí)國家關(guān)于違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的精神，加強(qiáng)公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，落實(shí)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，結(jié)合公司實(shí)際，制定《天水市工程咨詢中心有限公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的通知》，經(jīng)7月1日總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 

   天水市工程咨詢中心有限公司

                                        2022年7月6日

天水市工程咨詢中心有限公司

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度

第一章 總  則

 第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，落實(shí)公司資產(chǎn)保值增值責(zé)任，防止公司資產(chǎn)流失，根據(jù)《天水市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)天水市投資責(zé)任追究辦法的通知》天政辦發(fā)2017（184號(hào)）和《天水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（天國資發(fā)法規(guī)[2020]17號(hào)）等文件，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

第二條 本公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，適用本制度。

第三條 本制度所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱“責(zé)任追究”），是指公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資活動(dòng)中造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。已調(diào)任、離職或退休人員，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任終身追究制度。

第四條 前款所稱“未履行職責(zé)”，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等。

前款所稱“未正確履行職責(zé)”，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

前款所稱“資產(chǎn)損失”，是指對(duì)公司實(shí)際造成的各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額、有確鑿證據(jù)證明并可計(jì)量的損失金額。

前款所稱“其他嚴(yán)重不良后果”，是指除造成公司資產(chǎn)損失外，對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)和國家造成的危害性較大的結(jié)果，主要包括以下情形：

（一）對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，公司競爭優(yōu)勢(shì)喪失或者嚴(yán)重弱化；

（二）公司信譽(yù)嚴(yán)重受損；

（三）公司受到責(zé)令停業(yè)等重大行政處罰等；

（四）使公司所處行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到較大影響；

（五）對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成較大危害；

（六）造成較大的負(fù)面影響等。

第五條 開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，目的是提高公司運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資產(chǎn)聚集的崗位進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格問責(zé)，完善機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高公司資本效率，增強(qiáng)公司活力，防止資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)資本保值增值。

第六條 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作遵循以下原則：

（一）堅(jiān)持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照公司管理規(guī)定等，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實(shí)行重大決策終身問責(zé)；

（二）堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。在充分調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，認(rèn)定違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人，保護(hù)公司經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性；

（三）堅(jiān)持厘清邊界、區(qū)別對(duì)待。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，即把公司有關(guān)人員在推進(jìn)改革中因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯(cuò)誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把上級(jí)尚無明確限制的探索性試驗(yàn)中的失誤和錯(cuò)誤，同上級(jí)明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把為推動(dòng)發(fā)展的無意過失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；

（四）堅(jiān)持懲防結(jié)合、糾建并舉。在對(duì)經(jīng)營管理相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，強(qiáng)化警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)公司不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機(jī)制，提高經(jīng)營管理水平。

第二章  責(zé)任追究工作機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第七條 責(zé)任追究工作原則上按照公司資產(chǎn)分級(jí)管理要求組織開展。一般資產(chǎn)損失由公司黨支部、董事會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及公司生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由市政府國資委開展責(zé)任追究工作。

第八條 公司黨支部、董事會(huì)是違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的決策機(jī)構(gòu)，審議批準(zhǔn)責(zé)任追究處理方案。

第九條 公司成立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），黨支部書記、董事長擔(dān)任組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。下設(shè)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“辦公室”)，辦公室成員由黨建、財(cái)務(wù)、總工辦等部門主要負(fù)責(zé)人組成。

第十條 領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：

（一）統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實(shí)上級(jí)機(jī)關(guān)有關(guān)責(zé)任追究制度文件和工作要求；

（二）制定實(shí)施公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作制度并報(bào)市政府國資委備案。建立和落實(shí)負(fù)責(zé)公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的職能機(jī)構(gòu)，健全公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系；

（三）組織開展對(duì)規(guī)定范圍內(nèi)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（四）負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理，對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議；

（五）建立公司違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究檔案，涉及違法犯罪的移交相關(guān)部門處理；

（六）承辦上級(jí)交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（七）協(xié)調(diào)解決責(zé)任追究工作中有關(guān)問題；

（八）監(jiān)督檢查有關(guān)責(zé)任追究工作。

第十一條 辦公室職責(zé)

經(jīng)黨支部、董事會(huì)授權(quán)，辦公室組織開展規(guī)定范圍內(nèi)的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。具體職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作安排和有關(guān)要求；

（二）負(fù)責(zé)受理問題線索；

（三）負(fù)責(zé)按照公司責(zé)任追究有關(guān)制度，制定工作計(jì)劃，開展責(zé)任追究具體實(shí)施工作；

（四）負(fù)責(zé)定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)專項(xiàng)工作進(jìn)展；

（五）完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。

第三章  責(zé)任追究范圍

第十二條 公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本章所列情形，造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第十三條 公司管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按照規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家、省和市有關(guān)規(guī)定；

（二）對(duì)國家、省和市國有企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，如造成公司資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；

（三）對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（四）對(duì)國家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告；

（三）未按規(guī)定對(duì)公司規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核或?qū)徍瞬坏轿?/span>；

（四）未執(zhí)行公司資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及公司持續(xù)經(jīng)營；

（五）瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，編制或指使、授意、串通編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，公司賬實(shí)嚴(yán)重不符等；

（六）違反風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十五條 經(jīng)營管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同；未履行內(nèi)部審批程序訂立合同；

（二）以授意、指使或者串通等方式進(jìn)行違規(guī)采購；

（三）未對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行及時(shí)做催收、對(duì)賬，以及未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等；

（四）對(duì)采購標(biāo)的物未按規(guī)定和合同進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收或采購標(biāo)的物與合同約定不符而未采取有效措施；

（五）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十六條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集、使用、調(diào)度資金及批準(zhǔn)資金支出等；

（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶，公司資金存放未納入三重一大決策事項(xiàng)，資金存放銀行的選擇方式不符合有關(guān)規(guī)定等；

（三）違反規(guī)定，私設(shè)“小金庫”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金貪污、挪用、侵占、盜取、欺詐、攜款潛逃，以及資金、票據(jù)等丟失未及時(shí)采取有效措施；

（八）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十七條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，通過化整為零等方式故意逃避監(jiān)管或者違反市屬國有公司投資監(jiān)管及公司內(nèi)部投資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資；

（二）違反規(guī)定開展列入禁止范圍的投資項(xiàng)目等；

（三）對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，造成非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜；

（四）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。

第十八條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成 國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第四章  資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十九條 對(duì)公司違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)損失程度和影響程度，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額及造成的影響。

第二十條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損失分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定。未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托或聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致公司嚴(yán)重賬實(shí)不符、會(huì)計(jì)信息失真的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定和追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第二十二條 公司違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失，按照資產(chǎn)損失金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

（一）一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬元以下；

（二）較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在20萬元（含20萬元）以上50萬元以下；

（三）重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元（含50 萬元）以上。

涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第二十四條 資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及公司內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第五章  責(zé)任認(rèn)定

第二十五條 公司負(fù)責(zé)人任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定；

（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；

（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第二十六條 公司有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任。該決策負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。參與決策的人員在決策會(huì)議曾表明異議并在會(huì)議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。

第六章 責(zé)任追究處理

第二十七條 根據(jù)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果以及問題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。處理方式包括組織處理、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等；

（二）禁入限制。三年內(nèi)不得擔(dān)任公司監(jiān)事、中層管理人員；

（三）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；

（四）移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第二十八條 公司發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理；

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理；

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理；

第二十九條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個(gè)月）執(zhí)行。

第三十條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第三十一條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù)；同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 公司經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本制度予以處理。

第三十三條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的；

（五）瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。明知已確定發(fā)生資產(chǎn)損失，但長時(shí)間不作賬務(wù)處理，或長期掛賬的，視同隱瞞不報(bào)或者謊報(bào)；

（六）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的，或者包庇相關(guān)人員，或者打擊報(bào)復(fù)檢舉人、證人及其他人員的，以及其他拒不配合或干擾、抵制損失調(diào)查和責(zé)任追究工作的情形；

（七）規(guī)避監(jiān)管部門監(jiān)督造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（八）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

第七章 責(zé)任追究工作程序

第三十四條 開展公司責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理、整改、通報(bào)等程序。

第一節(jié)  受理

第三十五條 受理。出資人監(jiān)管、審計(jì)、巡察和公司內(nèi)部監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)公司存在資產(chǎn)損失等違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索的，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理、分析和初步核實(shí)，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

第三十六條 辦公室受理下列違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索：

（一）公司在經(jīng)營投資監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；

（二）審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、領(lǐng)導(dǎo)交辦以及其他有關(guān)職能部門移交的；

（三）公司專項(xiàng)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的；

（四）查辦案件、檢舉、控告等方式得到的；

（五）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索。

第二節(jié)  初步核實(shí)

第三十七條 對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

第三十八條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第三十九條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第三節(jié)  核查

第四十條 受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查，核實(shí)責(zé)任追究情形及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、確定資產(chǎn)損失程度，核查資產(chǎn)損失、核實(shí)損失金額和損失情形、查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第四十一條 結(jié)合公司減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

第四十二條 核查工作可以采取以下工作措施調(diào)查取證：

（一）與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明；

（二）查閱、復(fù)制被核查公司的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）實(shí)地核查公司實(shí)物資產(chǎn)等；

（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等；

（五）其他必要的工作措施。

第四十三條 經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人及有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)人員，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位等措施。

第四十四條 在重大責(zé)任追究事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，辦公室可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門提供必要支持。

第四十五條 核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第四十六條 核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取公司和相關(guān)責(zé)任人對(duì)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。

第四節(jié) 分類處置

第四十七條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

第四十八條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于公司責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織實(shí)施核查工作，進(jìn)行責(zé)任追究；

（二）涉及公司中層干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，按要求開展有關(guān)核查工作；

（三）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)；

第五節(jié)  處理

第四十九條 根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)單位、部門及被處理人，并提出整改要求。經(jīng)核查被認(rèn)為無責(zé)任的人員，對(duì)其處理決定撤銷。經(jīng)核查被認(rèn)為有責(zé)任的人員，按照本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。市國資委或公司作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴。受理部門自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在單位。

第六節(jié)  整改

第五十一條 公司應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。

第七節(jié)  通報(bào)

第五十二條 結(jié)合對(duì)具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進(jìn)行總結(jié)和通報(bào)，并公開調(diào)查處理情況，充分發(fā)揮警示教育作用。

第八節(jié)  組織實(shí)施

第五十三條 公司未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

第五十四條 公司有關(guān)人員，對(duì)公司違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后隱匿不報(bào)、敷衍不追、查處不力的，嚴(yán)肅追究相應(yīng)責(zé)任。

第五十五條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會(huì)公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

第五十六條 充分整合內(nèi)部監(jiān)督資源，發(fā)揮黨組織、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，提升責(zé)任追究工作效能。積極配合、主動(dòng)接受上級(jí)的協(xié)同監(jiān)督、聯(lián)合巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、審計(jì)等部門調(diào)查核查和責(zé)任追究工作，推進(jìn)成果共享，并根據(jù)本制度向股東會(huì)提請(qǐng)開展責(zé)任追究工作。

第五十七條 公司應(yīng)當(dāng)為開展責(zé)任追究工作提供必要保障條件，保證購買第三方機(jī)構(gòu)專業(yè)服務(wù)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，選配優(yōu)秀干部從事責(zé)任追究工作。

第八章  附  則

第五十八條  本制度經(jīng)公司“三重一大”程序?qū)徸h通過生效，報(bào)市政府國資委備案，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條  本制度自印發(fā)之日起施行。