天咨發(fā)〔2022〕151號(hào)
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各部、室:
為建立我公司規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展,提高經(jīng)營(yíng)管理水平,結(jié)合公司實(shí)際,制定《天水市工程咨詢(xún)中心有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度》,經(jīng)7月15日黨支部會(huì)、7月18日董事會(huì)會(huì)議研究討論通過(guò),現(xiàn)印發(fā)你們。
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2022年7月18日
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風(fēng)險(xiǎn)管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處置、應(yīng)對(duì)和化解能力,確保公司系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)能力、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)能力穩(wěn)步提升,以過(guò)程管理、等級(jí)管理和責(zé)任管理為全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司章程》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定了風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。
第二條 本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,通過(guò)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中落實(shí)規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)防控要求,從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍以?xún)?nèi)的過(guò)程和方法。
第三條 按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi),公司風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):沒(méi)有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素;
(二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素;
(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn);
(四)法律風(fēng)險(xiǎn):沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。
第四條 按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來(lái)盈利機(jī)會(huì),風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。
第五條 按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,風(fēng)險(xiǎn)分為較小風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。
第六條 公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)管控原則。
(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管控原則:公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管控;
(二)分級(jí)分類(lèi)管控原則:公司各部門(mén)負(fù)責(zé)管控各自面臨的風(fēng)險(xiǎn),并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理;
(三)可知、可控、可承受原則:公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)警,做到風(fēng)險(xiǎn)可知,通過(guò)分析、評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制,將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之內(nèi);
(四)風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則:公司不能單純追求業(yè)績(jī)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控,也不能因過(guò)度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的發(fā)展。
第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工
第七條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,并下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,成員由各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)為:
(一)審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)規(guī)劃、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;
(二)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程;
(三)審議公司重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;
(四)對(duì)公司重大項(xiàng)目及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和審查;
(五)全面管控公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重大風(fēng)險(xiǎn);
(六)對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出解決方案并組織實(shí)施;
(七)指導(dǎo)、監(jiān)督公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第八條 公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行歸口管理、分工負(fù)責(zé),并按照本辦法的規(guī)定,對(duì)各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。
(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):由董事會(huì)負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控;
(二)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自所涉業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控;
(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控;
(四)法律風(fēng)險(xiǎn):由辦公室和法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門(mén)行為的合規(guī)性及合法性。
第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的
監(jiān)督部門(mén),主要負(fù)責(zé)研究提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理的信息收集和分析
第十條 各部門(mén)廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè),應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門(mén)。
第十一條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)咨詢(xún)公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方面的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。
第十二條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)咨詢(xún)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。
第十三條 在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)咨詢(xún)公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶(hù)和供應(yīng)商等方面的重要信息,對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn),分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。
第十四條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)咨詢(xún)公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。
第十五條 公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類(lèi)、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十六條 公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集與識(shí)別工作,包括資料查閱法、問(wèn)卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組為公司風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)評(píng)估公司各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),并提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體建議和辦法,供決策層決策。
第十八條 公司各部門(mén)可以在本制度的框架下制定各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法,設(shè)立專(zhuān)人與風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組溝通信息,匯報(bào)各自在運(yùn)作過(guò)程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的解決方案。
第十九條 董事會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決
策風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的管理方案。
第二十條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評(píng)估公司投融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)狀況,并向風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔。
第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在公司常年法律顧問(wèn)的協(xié)助下負(fù)責(zé)評(píng)估公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。
第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯總各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔,展開(kāi)相應(yīng)的評(píng)估研究。
第二十三條 各部門(mén)應(yīng)就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔記載。
第二十四條 公司各部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評(píng)價(jià),包括風(fēng)險(xiǎn)變化原因、潛在影響、變化趨勢(shì)以及對(duì)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的調(diào)整建議等,并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的水平及概率,所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。針對(duì)不同業(yè)務(wù)部門(mén),建立不同強(qiáng)度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo),通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的管理,體現(xiàn)不同的管控意圖。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值,各職能部門(mén)應(yīng)積極采取防范措施,將實(shí)施結(jié)果及時(shí)提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí),對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)信息予以持續(xù)關(guān)注:
(一)關(guān)鍵和重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化;
(二)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化;
(三)既定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。
第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級(jí),劃分類(lèi)別,力求做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。
第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組就公司各層次的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔進(jìn)行分析,提出各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。
第二十八條 各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系,由風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理,嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)值接近臨界值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。
第二十九條 公司各部門(mén)在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中,如發(fā)生重大突發(fā)事件,按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施,并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在接到突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后,及時(shí)組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響,制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。對(duì)可能造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn),以及需要跨部門(mén)協(xié)作應(yīng)對(duì)的重大事項(xiàng),組織討論完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案,由董事長(zhǎng)審批后組織實(shí)施,并提交董事會(huì)備案。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案
第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
第三十一條 根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全過(guò)程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控制措施。
第三十二條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:
(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等,任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定;
(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線(xiàn)、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)和人員等;
(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)和人員及其相應(yīng)責(zé)任;
(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;
(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程,明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式
和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門(mén)等;
(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤;
(七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷地監(jiān)測(cè),及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息,制定應(yīng)急預(yù)案,并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;
(八)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé),相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門(mén)或人員對(duì)其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。
第三十三條 公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門(mén)的職責(zé)分工,認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)
第三十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià),包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核,并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果,持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升??己藘?nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作效果的考核和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效的考核。包括:
(一)是否按計(jì)劃完成了本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè);
(二)是否按要求參與了風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作;
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實(shí);
(四)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警應(yīng)對(duì)是否全面、及時(shí)、有效;
(五)有無(wú)超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響。
第三十五條 各有關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
第三十六條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期或不定期對(duì)各有關(guān)職能部門(mén)能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià),監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告和年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告應(yīng)報(bào)送董事會(huì)。
第七章 附 則
第三十七條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起正式生效并執(zhí)行。
第三十八條 本制度未盡事宜,遵照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》執(zhí)行;如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí),按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行,并及時(shí)修訂本制度。
第三十九條 本制度解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。